Arbetsgivaravgift för ungdomar: det här gäller när du anställer unga

Vad är arbetsgivaravgift, och varför känns det extra krångligt när den anställda är ung?

Arbetsgivaravgift är den avgift du som arbetsgivare betalar till staten utöver lönen, och den går till sådant som pension, sjukförsäkring och föräldraförsäkring. För unga anställda blir frågan lite krångligare än vanligt, eftersom Sverige under flera år haft tillfälliga sänkningar kopplade just till ålder, och en sådan gäller just nu.

Det är därför många som funderar på att anställa en ungdom, eller som själva precis fått sitt första jobb, känner sig osäkra. Reglerna har sett olika ut efter reformer 2007 och 2009, en tillfällig sänkning 2021–2023 och en ny sänkning sedan april 2026, och det är lätt att av misstag utgå från en siffra som inte längre gäller. Den här artikeln går igenom vad arbetsgivaravgift för ungdomar faktiskt innebär just nu, och vad du bör dubbelkolla innan du räknar på en anställning.

Hur mycket är arbetsgivaravgift för en ungdom just nu?

Den generella arbetsgivaravgiften är 31,42 procent av bruttolönen, men sedan 1 april 2026 gäller en tillfällig nedsättning till 20,81 procent för personer som vid årets ingång fyllt 18 men inte 23 år. Nedsättningen gäller på lön upp till 25 000 kronor per månad och för ersättning som betalas ut till och med 30 september 2027, enligt lag (2026:100), som riksdagen beslutade om i februari 2026. Under 2026 gäller det alltså dem som är födda 2003–2007. Eftersom åldern räknas vid årets ingång förskjuts gruppen ett födelseår framåt 2027.

Ett exempel: en ungdom som tjänar 10 000 kronor i bruttolön kostar arbetsgivaren omkring 13 142 kronor totalt med ordinarie avgift, men omkring 12 081 kronor om nedsättningen gäller. På den del av lönen som överstiger 25 000 kronor betalas full avgift även för de unga som omfattas.

Sverige har i omgångar sedan 2007 haft särskilda, lägre avgifter för yngre anställda. Tidigare reformer 2007 och 2009 var avsedda att vara permanenta, medan sänkningen 1 april 2021–30 mars 2023 och den nuvarande är tillfälliga. Det gör att arbetsgivaravgiften för ungdomar 2027, eller vilket år du än läser det här, bör kontrolleras mot aktuella uppgifter innan du sätter en lön.

Det säkraste sättet att veta exakt vad som gäller är att slå upp Skatteverkets sida Belopp och procent, där årets satser redovisas, och Skatteverkets nyhet om lägre arbetsgivaravgifter för ungdomar. Procentsatser och åldersgränser ändras genom politiska beslut och ligger inte fast över tid.

Gäller sänkt arbetsgivaravgift för anställda under 18 år?

Nej, inte just nu. Den tillfälliga nedsättningen gäller personer som vid årets ingång fyllt 18 men inte 23 år, så en 16- eller 17-åring omfattas inte och arbetsgivaren betalar den ordinarie avgiften på 31,42 procent. Regeringen avgränsade i propositionen reformen till äldre ungdomar som i högre grad befinner sig i eller står i begrepp att etablera sig på arbetsmarknaden, och 15–18-åringar ingår därför inte.

Eftersom det här är ett område som förändrats återkommande bör du aldrig utgå från ett gammalt blogginlägg eller en kollegas minnesbild. Gå istället in och se vad som gäller innevarande år innan du räknar på kostnaden för att anställa en 16- eller 17-åring. Värt att veta också: utöver själva avgiften finns särskilda regler för hur unga under 18 får arbeta. Arbetsmiljöverket beskriver vilka arbetsuppgifter minderåriga får utföra och vilka arbetstider som gäller för dem.

Finns det en gräns där man slipper arbetsgivaravgift helt?

Ja. Om du som arbetsgivare betalar mindre än 1 000 kronor sammanlagt under ett kalenderår till en och samma person behöver du inte betala arbetsgivaravgift för ersättningen. Det är en regel som funnits länge och gäller oavsett om mottagaren är ung eller äldre, enligt Skatteverkets broschyr Skatteavdrag och arbetsgivaravgifter.

Säg att ett café betalar en 17-åring 800 kronor totalt för en lördagsvecka i maj. Då blir det ingen arbetsgivaravgift den gången. Betalar caféet samma person ytterligare 400 kronor i augusti och den sammanlagda summan för året passerar 1 000 kronor, ska avgiften betalas på hela beloppet, inte bara på det som ligger över gränsen. Det är lätt att missa om man håller koll på flera enstaka jobb under samma år.

Är det i stället du som privatperson som anlitar någon, till exempel för hjälp i trädgården, gäller andra gränser. Enligt Skatteverket behöver du inte göra något om du betalar högst 999 kronor under året, och betalar du mellan 1 000 och 9 999 kronor ska den du anlitar själv betala sin skatt och sina avgifter. Först vid 10 000 kronor eller mer under året måste du göra skatteavdrag och betala arbetsgivaravgifter, se Skatteverkets sida om att anlita en privatperson.

Vad är växa-stöd, och kan det sänka kostnaden för att anställa en ungdom?

Växa-stöd är ett stöd som sänker kostnaden när ett enmansföretag anställer sin första och i vissa fall andra medarbetare, och det är inte kopplat till den anställdas ålder. Stödet gör steget från att driva företaget själv till att ha sin första anställda billigare, oavsett om personen som anställs råkar vara ung eller inte.

Sedan 1 januari 2026 fungerar växa-stödet som en återbetalning: ni betalar först full arbetsgivaravgift och ansöker sedan i efterhand om att få tillbaka allt utom ålderspensionsavgiften på 10,21 procent, på ersättning upp till 35 000 kronor per månad för anställningar som påbörjats efter 30 april 2024. Stödet gäller i högst 24 kalendermånader i följd, och anställningen ska avse minst tre månader och minst 20 timmars arbetstid i veckan, enligt Skatteverkets regler för växa-stöd.

Ett exempel: Anna driver ett blomsterbud i Lund helt själv och bestämmer sig för att anställa sin första medarbetare, 19-åriga Johan. Hon kan ha rätt till växa-stöd, inte för att Johan är ung, utan för att det är Annas första anställning i företaget, förutsatt att anställningen omfattar minst 20 timmar i veckan och minst tre månader. Villkoren för vem som räknas som berättigad finns beskrivna hos Skatteverket.

Många blandar ihop växa-stöd med en åldersbaserad nedsättning, eftersom båda sänker kostnaden för arbetsgivaravgiften. Skillnaden är ändå viktig att hålla isär: den ena handlar om arbetsgivarens situation, den andra om den anställdas ålder.

Hur räknar du ut den faktiska kostnaden för att anställa en ung person?

Räkna på bruttolön plus aktuell arbetsgivaravgift, och kontrollera om någon nedsättning gäller just den anställningen innan du landar på en totalsumma. Glöm inte att semesterersättning och eventuella försäkringar också påverkar den slutliga kostnaden.

Ta ett café i Göteborg som vill ha hjälp varje lördag. 17-åriga Elin jobbar fyra timmar till 100 kronor i timmen, 400 kronor i veckan. Ägaren behöver då komma ihåg att ingen åldersbaserad nedsättning gäller för en 17-åring, att summan passerar 1 000-kronorsgränsen redan efter tre veckor, och att caféet själv kan vara aktuellt för växa-stöd om det är första anställningen i rörelsen, förutsatt att villkoren om arbetstid och anställningstid uppfylls.

Det är flera rörliga delar att hålla reda på samtidigt, och det är precis den typen av administration som gör att många småföretagare tvekar inför att anställa sin första ungdom, trots att de egentligen bara behöver hjälp ett par timmar i veckan.

Vem ansvarar för arbetsgivaravgiften när en ungdom jobbar via Yepstr?

När ett företag bokar hjälp av en ungdom via Yepstr är det Yepstr, inte företaget, som är den formella arbetsgivaren. Det innebär att Yepstr sköter anställning, lön, skatteavdrag, arbetsgivaravgift och försäkring för Yeppen, medan företaget som bokar bestämmer uppdraget och leder arbetet på plats.

För ett företag som vill ha hjälp med enklare uppgifter, som att plocka undan i lagret, rycka in vid ett event eller packa beställningar under en hög säsong, betyder det att man slipper hålla reda på vilken procentsats som gäller just det året, eller om en ungdom omfattas av en nedsättning. Allt det administrativa ligger hos Yepstr som arbetsgivare. Ansvaret för att uppdraget är säkert och lämpligt för unga ligger däremot kvar hos företaget, och i Yepstrs ramavtal står att företagskunden leder arbetet och ansvarar för arbetsmiljön på sin arbetsplats. Samtidigt får ungdomen ett riktigt jobb, med lön, trygghet och erfarenhet som går att ta med sig vidare i arbetslivet.

Du kan läsa mer om hur det fungerar att boka hjälp som företag på sidan för företag, där ni lägger upp en annons, får ansökningar, chattar med kandidater, bokar pass och betalar direkt i appen. Priset för företag är 230 kronor i timmen exklusive moms, och rutavdrag gäller inte för företag. Aktuell information finns på sidan för företag.

Varför förändras reglerna om arbetsgivaravgift för unga så ofta?

Åldersbaserade nedsättningar av arbetsgivaravgiften används som ett sätt att göra det billigare att anställa unga, och de har ändrats i takt med regeringsskiften och konjunktur. Regeringen motiverade den nuvarande sänkningen med en utdragen lågkonjunktur med hög arbetslöshet, där sysselsättningsgraden minskat mer för unga än för övriga åldersgrupper, enligt proposition 2025/26:66.

Remissutfallet var blandat. Flera arbetsgivarorganisationer ville göra sänkningen permanent, medan bland andra Arbetsförmedlingen, LO, Konjunkturinstitutet och IFAU avstyrkte den. IFAU skriver i en forskningssammanfattning att tidigare nedsättningar i huvudsak gått till anställningar som skulle ha skett ändå, vilket visar att effekterna av sådana här reformer är omdiskuterade.

För dig som arbetsgivare betyder det i praktiken en sak: bygg aldrig en långsiktig kalkyl på en nedsättning som är tidsbegränsad. Den nuvarande upphör 30 september 2027, och efter det gäller ordinarie nivå om inget nytt beslut fattas. Kontrollera alltid vad som gäller innevarande år, och räkna hellre lite högre än lägre om du är osäker.

Det viktigaste om arbetsgivaravgift för ungdomar

Den generella arbetsgivaravgiften är 31,42 procent, men 19–23-åringar har tillfälligt 20,81 procent på lön upp till 25 000 kronor till och med 30 september 2027, medan 1 000-kronorsgränsen och växa-stöd är två separata regler som ofta blandas ihop. Innan du anställer en ungdom, eller innan du själv tackar ja till ditt första jobb, är det värt att dubbelkolla vad som gäller just nu.

Behöver du istället en lösning där du inte själv behöver hålla reda på procentsatser och gränser, kan Yepstr ta hand om arbetsgivarrollen åt dig. Fler frågor och svar om hur det fungerar i praktiken hittar du på frågor och svar.

Vanliga frågor om arbetsgivaravgift för ungdomar

Måste jag betala arbetsgivaravgift för en 16-åring?

Ja, och den ordinarie avgiften på 31,42 procent gäller eftersom nedsättningen bara omfattar den som vid årets ingång fyllt 18 men inte 23 år. Undantaget är om du som arbetsgivare betalar mindre än 1 000 kronor sammanlagt under året till personen, då behöver ingen arbetsgivaravgift betalas.

Finns det sänkt arbetsgivaravgift för unga 2027?

Ja, till och med 30 september 2027. Den tillfälliga nedsättningen på 20,81 procent gäller på lön upp till 25 000 kronor per månad för personer som vid årets ingång fyllt 18 men inte 23 år, och därefter återgår avgiften till ordinarie nivå om inget nytt beslut fattas. Kontrollera alltid aktuellt läge hos Skatteverket.

Vad är skillnaden på växa-stöd och en åldersbaserad nedsättning?

Växa-stöd riktar sig till enmansföretag som anställer sin första och i vissa fall andra medarbetare, oavsett den anställdas ålder. En åldersbaserad nedsättning utgår istället från hur gammal den anställda är vid årets ingång.

Vem sköter arbetsgivaravgiften om jag bokar en ungdom via Yepstr?

Yepstr är den formella arbetsgivaren för Yeppen. Det innebär att Yepstr sköter anställning, lön, skatt, arbetsgivaravgift och försäkring, medan företaget som bokar leder arbetet och ansvarar för arbetsmiljön på sin arbetsplats.